División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Al contestar refiérase
al oficio n.º 07502
6 de mayo, 2024
DFOE-SOS-0233
Señora
Mónica Araya Esquivel
Presidente
INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS (INS)
Estimada señora:
Asunto: Remisión de resultados del Seguimiento de la Gestión Pública acerca
del proceso de portafolio y preinversión de proyectos, en colaboración
con auditorías internas
Con oficio N.° 12725 (DFOE-SOS-0472) de 27 de setiembre de 2023, se remitió la
comunicación del inicio del citado Seguimiento de la Gestión Pública y la posterior
aplicación del instrumento de consulta institucional denominado “Modelo de Madurez de
Control sobre los ejes de portafolio y preinversión pública” en el INS.
Tal y como se comunicó en su momento, este Seguimiento de la Gestión Pública
tuvo como objetivo determinar el estado de la gestión del proceso de preinversión por
parte del INS, para lo cual se consideró como marco de referencia normativo, técnico y de
buenas prácticas lo siguiente: Constitución Política, Ley General de la Administración
Pública, Ley General de Control Interno, Ley Orgánica del Ambiente, Reglamento a la Ley
General de Contratación Pública, Reglamento para el funcionamiento del Sistema
Nacional de Inversión Pública (SNIP), Normas de control interno para el Sector Público,
Normas Técnicas Lineamientos y Procedimientos de Inversión Pública, Lineamiento
Metoldologico para la definicion y gestión del portafolio de Inversión Pública de las
entidades del SNI, Lineamientos generales para la incorporación de las medidas de
resiliencia en infraestructura pública, Guía para el Caso de Negocio de PMI, Estándar
para Gestión del Portafolio del PMI, así como la Guía Metodológica General para la
Identificación, Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión Pública - Etapa de
prefactibilidad del proyecto.
En términos generales, se refleja la necesidad de orientar la inversión hacia la
resolución de las pro ...
Fecha publicación: 07/05/2024
Fecha emisión: 06/05/2024
Institución: INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS (INS)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORME DE AUDITORIA
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Al contestar refiérase
al oficio n.º 07498
6 de mayo, 2024
DFOE-SOS-0230
Señora
Laura Fernández Delgado
Ministra
MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN NACIONAL Y POLÍTICA ECONÓMICA (Mideplan)
Estimada señora:
Asunto: Remisión de resultados del Seguimiento de la Gestión Pública acerca
del proceso de portafolio y preinversión de proyectos, en colaboración
con auditorías internas
Me permito hacer de su conocimiento el Informe del Seguimiento de la Gestión
Pública acerca del proceso de portafolio y preinversión de proyectos, en colaboración con
auditorías internas, en el cual se consignan los resultados del instrumento de consulta
institucional denominado “Modelo de Madurez de Control sobre los ejes de portafolio y
preinversión pública” en las siguientes instituciones: Instituto Costarricense de Acueductos
y Alcantarillado (AyA), Instituto Costarricense de Electricidad (ICE), Instituto Nacional de
Seguros (INS), Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI), Ministerio de Hacienda y
Municipalidad de San José.
Este Seguimiento de la Gestión Pública tuvo como objetivo determinar el estado de
la gestión del proceso de preinversión por parte de las citadas instituciones, para lo cual
se consideró como marco de referencia normativo, técnico y de buenas prácticas lo
siguiente: Constitución Política, Ley General de la Administración Pública, Ley General de
Control Interno, Ley Orgánica del Ambiente, Reglamento a la Ley General de Contratación
Pública, Reglamento para el funcionamiento del Sistema Nacional de Inversión Pública
(SNIP), Normas de control interno para el Sector Público, Normas Técnicas Lineamientos
y Procedimientos de Inversión Pública, Lineamiento Metoldologico para la definicion y
gestión del portafolio de Inversión Pública de las entidades del SNI, Lineamientos
generales para la incorporación de las medidas de resiliencia en infraestructura pública,
Guía para el Caso de ...
Fecha publicación: 07/05/2024
Fecha emisión: 06/05/2024
Institución: MINISTERIO DE PLANIFICACION NACIONAL Y POLITICA ECONOMICA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORME DE AUDITORIA
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
INFORME n.º DFOE-SOS-SGP-00001-2024
6 de mayo, 2024
Informe de seguimiento de la gestión pública sobre la
formulación de controles en el proceso de gestión del
portafolio y preinversión de proyectos (en
colaboración con las Auditorías Internas)
CONTENIDO
Panorama general 3
1. Introducción 8
ORIGEN DEL SEGUIMIENTO DE LA GESTIÓN PÚBLICA 8
OBJETIVOS Y ALCANCE 10
Obje?vo general 10
Obje?vos específicos 10
Alcance 10
MARCO METODOLÓGICO 11
Marco de referencia u?lizado 11
Metodología aplicada 13
GENERALIDADES 15
SIGLAS 18
2. Resultados 18
INVERSIÓN PÚBLICA SIN ROSTRO HUMANO 22
DECISIONES DE INVERSIÓN PÚBLICA POCO INTERCONECTADAS 28
URGENCIA DE CONTROL EN EL DESEMPEÑO DE LA INVERSIÓN PÚBLICA 33
SANAS PRÁCTICAS Y APRENDIZAJES 37
3. Conclusiones 40
4. Desafíos identificados 41
5. Referencias bibliográficas 43
FIGURAS
F IGURA N .° 1 D ETALLE DE EJES , COMPONENTES Y TEMÁTICAS 13
F IGURA N . º 2 M ODELO DE M ADUREZ EN EL C ONTROL DEL P ORTAFOLIO Y P REINVERSIÓN (MMC) 14
F IGURA N . º 3 R ESULTADO DEL M ODELO DE M ADUREZ EN EL C ONTROL PARA EL EJE DE PORTAFOLIO 19
F IGURA N . º 4 R ESULTADO DEL M ODELO DE M ADUREZ EN EL C ONTROL PARA EL EJE DE PREINVERSIÓN 21
F IGURA N . º 5 R ESULTADO DEL M ODELO DE M ADUREZ EN EL C ONTROL DEL P ORTAFOLIO Y P REINVERSIÓN
POR CADA UNO DE LOS COMPONENTES Y EJES 22
F IGURA N . º 6 P UNTOS DE CONTROL FALTANTES RELATIVOS AL INVOLUCRAMIENTO DE LAS PERSONAS EN LA
GESTIÓN DEL PORTAFOLIO Y LA PREINVERSIÓN 24
F IGURA N . º 7 P UNTOS DE CONTROL AUSENTES EN EL PROCESO DE TOMA DE DECISIONES INTERCONECTADA 29
F IGURA N . º 8 A CTIVIDADES DE CONTROL PARA LA GESTIÓN DE PROYECTOS 34
F IGURA N . º 9 P UNTOS DE CONTROL CARENTES EN EL SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO DE LA ...
Fecha publicación: 07/05/2024
Fecha emisión: 06/05/2024
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS (AYA)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Tipo documental: INFORMES DE SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Al contestar refiérase
al oficio n.º 07497
6 de mayo, 2024
DFOE-SOS-0229
Señor
Efraín Zeledón Leiva
Director Ejecutivo
CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD (CONAVI)
Estimado señor:
Asunto: Remisión de resultados del Seguimiento de la Gestión Pública acerca
del proceso de portafolio y preinversión de proyectos, en colaboración
con auditorías internas
Con oficio N.° 12719 (DFOE-SOS-0470) de 27 de setiembre de 2023, se remitió la
comunicación del inicio del citado Seguimiento de la Gestión Pública y la posterior
aplicación del instrumento de consulta institucional denominado “Modelo de Madurez de
Control sobre los ejes de portafolio y preinversión pública” en el CONAVI.
Tal y como se comunicó en su momento, este Seguimiento de la Gestión Pública
tuvo como objetivo determinar el estado de la gestión del proceso de preinversión por
parte del CONAVI, para lo cual se consideró como marco de referencia normativo, técnico
y de buenas prácticas lo siguiente: Constitución Política, Ley General de la Administración
Pública, Ley General de Control Interno, Ley Orgánica del Ambiente, Reglamento a la Ley
General de Contratación Pública, Reglamento para el funcionamiento del Sistema
Nacional de Inversión Pública (SNIP), Normas de control interno para el Sector Público,
Normas Técnicas Lineamientos y Procedimientos de Inversión Pública, Lineamiento
Metoldologico para la definicion y gestión del portafolio de Inversión Pública de las
entidades del SNI, Lineamientos generales para la incorporación de las medidas de
resiliencia en infraestructura pública, Guía para el Caso de Negocio de PMI, Estándar
para Gestión del Portafolio del PMI, así como la Guía Metodológica General para la
Identificación, Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión Pública - Etapa de
prefactibilidad del proyecto.
En términos generales, se refleja la necesidad de orientar la inversión hacia la
resoluci ...
Fecha publicación: 07/05/2024
Fecha emisión: 06/05/2024
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORME DE AUDITORIA
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Al contestar refiérase
al oficio n.º 07501
6 de mayo, 2024
DFOE-SOS-0232
Señor
Nogui Acosta Jaén
Ministro
MINISTERIO DE HACIENDA
Estimado señor:
Asunto: Remisión de resultados del Seguimiento de la Gestión Pública acerca
del proceso de portafolio y preinversión de proyectos, en colaboración
con auditorías internas
Con oficio N.° 12726 (DFOE-SOS-0473) de 27 de setiembre de 2023, se remitió la
comunicación del inicio del citado Seguimiento de la Gestión Pública y la posterior
aplicación del instrumento de consulta institucional denominado “Modelo de Madurez de
Control sobre los ejes de portafolio y preinversión pública” en el Ministerio de Hacienda.
Tal y como se comunicó en su momento, este Seguimiento de la Gestión Pública
tuvo como objetivo determinar el estado de la gestión del proceso de preinversión por
parte del Ministerio de Hacienda, para lo cual se consideró como marco de referencia
normativo, técnico y de buenas prácticas lo siguiente: Constitución Política, Ley General
de la Administración Pública, Ley General de Control Interno, Ley Orgánica del Ambiente,
Reglamento a la Ley General de Contratación Pública, Reglamento para el
funcionamiento del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP), Normas de control
interno para el Sector Público, Normas Técnicas Lineamientos y Procedimientos de
Inversión Pública, Lineamiento Metoldologico para la definicion y gestión del portafolio de
Inversión Pública de las entidades del SNI, Lineamientos generales para la incorporación
de las medidas de resiliencia en infraestructura pública, Guía para el Caso de Negocio de
PMI, Estándar para Gestión del Portafolio del PMI, así como la Guía Metodológica
General para la Identificación, Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión
Pública - Etapa de prefactibilidad del proyecto.
En términos generales, se refleja la necesidad de orientar la inversión hacia la
reso ...
Fecha publicación: 07/05/2024
Fecha emisión: 06/05/2024
Institución: MINISTERIO DE HACIENDA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORME DE AUDITORIA
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
F-GE-38 V7
Al contestar refiérase
al oficio n.º 07495
6 de mayo, 2024
DFOE-SOS-0227
Señor
Luis Diego Miranda Méndez
Alcalde
MUNICIPALIDAD DE SAN JOSÉ
Estimado señor:
Asunto: Remisión de resultados del Seguimiento de la Gestión Pública acerca
del proceso de portafolio y preinversión de proyectos, en colaboración
con auditorías internas
Con oficio N.° 12728 (DFOE-SOS-00474) de 27 de setiembre de 2023, se remitió la
comunicación del inicio del citado Seguimiento de la Gestión Pública y la posterior
aplicación del instrumento de consulta institucional denominado “Modelo de Madurez de
Control sobre los ejes de portafolio y preinversión pública” en la Municipalidad de San
José.
Tal y como se comunicó en su momento, este Seguimiento de la Gestión Pública
tuvo como objetivo determinar el estado de la gestión del proceso de preinversión por
parte de la Municipalidad de San José, para lo cual se consideró como marco de
referencia normativo, técnico y de buenas prácticas lo siguiente: Constitución Política, Ley
General de la Administración Pública, Ley General de Control Interno, Ley Orgánica del
Ambiente, Reglamento a la Ley General de Contratación Pública, Reglamento para el
funcionamiento del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP), Normas de control
interno para el Sector Público, Normas Técnicas Lineamientos y Procedimientos de
Inversión Pública, Lineamiento Metoldologico para la definicion y gestión del portafolio de
Inversión Pública de las entidades del SNI, Lineamientos generales para la incorporación
de las medidas de resiliencia en infraestructura pública, Guía para el Caso de Negocio de
PMI, Estándar para Gestión del Portafolio del PMI, así como la Guía Metodológica
General para la Identificación, Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión
Pública - Etapa de prefactibilidad del proyecto.
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000 ...
Fecha publicación: 07/05/2024
Fecha emisión: 06/05/2024
Institución: MUNICIPALIDAD DE SAN JOSE
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORME DE AUDITORIA
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Al contestar refiérase
al oficio n.º 07496
6 de mayo, 2024
DFOE-SOS-0228
Señor
Juan Manuel Quesada Espinoza
Presidente Ejecutivo
INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS (AyA)
Estimado señor:
Asunto: Remisión de resultados del Seguimiento de la Gestión Pública acerca
del proceso de portafolio y preinversión de proyectos, en colaboración
con auditorías internas
Con oficio N.° 12718 (DFOE-SOS-0469) de 27 de setiembre de 2023, se remitió la
comunicación del inicio del citado Seguimiento de la Gestión Pública y la posterior
aplicación del instrumento de consulta institucional denominado “Modelo de Madurez de
Control sobre los ejes de portafolio y preinversión pública” en el AyA.
Tal y como se comunicó en su momento, este Seguimiento de la Gestión Pública
tuvo como objetivo determinar el estado de la gestión del proceso de preinversión por
parte del AyA para lo cual se consideró como marco de referencia normativo, técnico y de
buenas prácticas lo siguiente: Constitución Política, Ley General de la Administración
Pública, Ley General de Control Interno, Ley Orgánica del Ambiente, Reglamento a la Ley
General de Contratación Pública, Reglamento para el funcionamiento del Sistema
Nacional de Inversión Pública (SNIP), Normas de control interno para el Sector Público,
Normas Técnicas Lineamientos y Procedimientos de Inversión Pública, Lineamiento
Metoldologico para la definicion y gestión del portafolio de Inversión Pública de las
entidades del SNI, Lineamientos generales para la incorporación de las medidas de
resiliencia en infraestructura pública, Guía para el Caso de Negocio de PMI, Estándar
para Gestión del Portafolio del PMI, así como la Guía Metodológica General para la
Identificación, Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión Pública - Etapa de
prefactibilidad del proyecto.
En términos generales, se refleja la necesidad de orientar la ...
Fecha publicación: 07/05/2024
Fecha emisión: 06/05/2024
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS (AYA)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORME DE AUDITORIA
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Al contestar refiérase
al oficio n.º 07499
6 de mayo, 2024
DFOE-SOS-0231
Señor
Marco Acuña Mora
Presidente Ejecutivo
INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD (ICE)
Estimado señor:
Asunto: Remisión de resultados del Seguimiento de la Gestión Pública acerca
del proceso de portafolio y preinversión de proyectos, en colaboración
con auditorías internas
Con oficio N.° 12721 (DFOE-SOS-0471) de 27 de setiembre de 2023, se remitió la
comunicación del inicio del citado Seguimiento de la Gestión Pública y la posterior
aplicación del instrumento de consulta institucional denominado “Modelo de Madurez de
Control sobre los ejes de portafolio y preinversión pública” en el ICE.
Tal y como se comunicó en su momento, este Seguimiento de la Gestión Pública
tuvo como objetivo determinar el estado de la gestión del proceso de portafolio y
preinversión por parte del ICE, para lo cual se consideró como marco de referencia
normativo, técnico y de buenas prácticas lo siguiente: Constitución Política, Ley General
de la Administración Pública, Ley General de Control Interno, Ley Orgánica del Ambiente,
Reglamento a la Ley General de Contratación Pública, Reglamento para el
funcionamiento del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP), Normas de control
interno para el Sector Público, Normas Técnicas Lineamientos y Procedimientos de
Inversión Pública, Lineamiento Metoldologico para la definicion y gestión del portafolio de
Inversión Pública de las entidades del SNI, Lineamientos generales para la incorporación
de las medidas de resiliencia en infraestructura pública, Guía para el Caso de Negocio de
PMI, Estándar para Gestión del Portafolio del PMI, así como la Guía Metodológica
General para la Identificación, Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión
Pública - Etapa de prefactibilidad del proyecto.
En términos generales, se refleja la necesidad de orientar la inversión haci ...
Fecha publicación: 07/05/2024
Fecha emisión: 06/05/2024
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORME DE AUDITORIA
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Investigación para Denuncia Ciudadana
Al contestar refiérase
al oficio Nro.07411
06 de mayo, 2024
DFOE-DEC-3079
Señor
Javier Moreira Villegas
Director Servicio de Vigilancia Aérea
Ministerio de Seguridad Pública
Estimado señor:
Asunto: Remisión de orden No. DFOE-DEC-ORD-00003-2024 en relación con lo
regulado en el ítem 11 del “Protocolo de Autorización de vuelos de
aeronaves y helicópteros de la Dirección de Servicio de Vigilancia Aérea”
(DSVA).
Esta Contraloría General en el ejercicio de sus potestades de fiscalización superior
de la hacienda pública, otorgadas mediante los artículos 183 y 184 de la Constitución
Política, y particularmente la de investigación, establecida en el artículo 22 de su Ley
Orgánica, llevó a cabo una investigación relacionada con el aparente traslado de un
funcionario público sin cumplir con lo establecido en el “Protocolo de Autorización de
vuelos de aeronaves y helicópteros de la Dirección de Servicio de Vigilancia Aérea.”
En ese sentido, este oficio se le dirige al señor director, Javier Moreira Villegas, para
lo que proceda de acuerdo a sus competencias y responsabilidades ejecute lo que en
derecho corresponda.
Seguidamente se exponen los hallazgos derivados de las acciones investigativas
efectuadas y las consideraciones que darán fundamento a la orden que se gira para el
cumplimiento de ese ministerio, según se desarrolla en los siguientes apartados.
I. Aspectos relevantes.
El 31 de enero de 2011, en La Gaceta Nro. 21 se publicó el Reglamento de
Organización del Ministerio de Seguridad Pública, Decreto Ejecutivo Nro. 36366-SP ,1
fecha en la que entró a regir ese cuerpo normativo.
1 Deroga el Decreto Ejecutivo 32177.
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Investigación para ...
Fecha publicación: 06/05/2024
Fecha emisión: 03/05/2024
Institución: MINISTERIO DE SEGURIDAD PUBLICA
Emite: Área de Investigación para la Denuncia Ciudadana
Tipo documental: OFICIO CON ORDEN
Proceso: INVESTIGACION
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 2961
25 de abril, 2024
DFOE-CAP-0346
Señor
Dagoberto Hidalgo Cortés
Gerente General
Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI)
Estimado señor:
Asunto: Remisión de los resultados del Índice de Capacidad de Gestión
La capacidad de gestión corresponde al desempeño en la administración de los
recursos institucionales, considerando la estrategia, estructura, procesos, información,
liderazgo, cultura, competencias y equipos, en procura del cumplimiento de objetivos, la
generación de valor, la continuidad de los servicios y la satisfacción ciudadana. En ese
sentido, conocer su nivel permite a las instituciones disponer de información sobre
oportunidades de mejora, a partir de lo cual se impulsa el proceso de toma de decisiones,
así como la generación de insumos para otros usuarios.
Es por ello, que la Contraloría General aplicó el Índice de Capacidad de Gestión
(ICG), instrumento que permitió generar información sobre el nivel de 290 instituciones
públicas, mediante la aplicación de indicadores a partir del análisis del marco regulatorio y
prácticas aplicables.
Así las cosas, me permito hacer de su conocimiento el Informe N°
DFOE-CAP-SGP-00001-2024 preparado por la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados obtenidos. Dicho informe se incorpora
en un sitio web que se compone de un panorama general, documentos metodológicos, así
como consultas interactivas de resultados por institución, sector y perfil institucional, de
manera que puedan ser utilizados por las personas usuarias de la información de acuerdo
con sus necesidades.
Es importante señalar que los resultados del índice se determinaron con los datos
suministrados por las instituciones mediante el Formulario Índice de Capacidad de
Gestión. Sin embargo, en el proceso de análisis de la información, se realizaron
verificacion ...
Fecha publicación: 25/04/2024
Fecha emisión: 25/04/2024
Institución: BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORME DE AUDITORIA
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA